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企業(yè)納稅評(píng)估與檢查重點(diǎn)問(wèn)題解析及風(fēng)險(xiǎn)防范
企業(yè)納稅評(píng)估與檢查重點(diǎn)問(wèn)題解析及風(fēng)險(xiǎn)防范 ☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆☆ 【講師介紹】陳萍生 中國(guó)稅務(wù)教育培訓(xùn)網(wǎng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析研究室首席稅務(wù)專家；中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師，全國(guó)著名稅務(wù)專家，國(guó)家稅務(wù)總局全國(guó)巡講講師團(tuán)成員之一，曾在稅務(wù)干部學(xué)校任教，歷任區(qū)地稅局稅政科副科長(zhǎng)、科長(zhǎng)、副局長(zhǎng)、局長(zhǎng)，現(xiàn)任職于某稅務(wù)局稽查局局長(zhǎng)、省注冊(cè)稅務(wù)師后期教育主講老師、國(guó)家稅務(wù)總局中國(guó)稅務(wù)雜志社《稅收疑難問(wèn)題解答》專欄首席咨詢顧問(wèn)及專家； 【會(huì)議時(shí)間】 2015年10月22-23日（星期四、星期五） ■ 簽到時(shí)間：8:30-9:00 ■ 講座時(shí)間 ：早9:00-12:00、下午13:30-16:30 【會(huì)議地點(diǎn)】深圳·維也納國(guó)際酒店（景田店）五樓會(huì)議廳（原實(shí)華酒店 北環(huán)大道7001號(hào)，地鐵香梅北B3出口400米） 【咨詢電話】 13662693902 【課程提綱】 第一節(jié) 增值稅營(yíng)業(yè)稅涉稅疑難問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)解析 一、進(jìn)項(xiàng)稅金抵扣的評(píng)估檢查頻發(fā)熱點(diǎn)問(wèn)題及準(zhǔn)確判斷處理 二、營(yíng)改增后新老增值稅一般納稅人增加了哪些進(jìn)項(xiàng)稅抵扣范圍？ 三、分期收款與預(yù)收貨款結(jié)算評(píng)估檢查納稅處理為何不同？ 四、分解增值稅價(jià)外費(fèi)用的三種方法及不同納稅效果關(guān)鍵點(diǎn)分析 五、營(yíng)改增后納稅人的納稅時(shí)點(diǎn)發(fā)生了哪些變化？ 六、累計(jì)折扣產(chǎn)生多納稅的原因與沖減收入的方法與賬務(wù)處理 七、增值稅視同銷(xiāo)售與企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售混淆產(chǎn)生的后果是什么？ 八、營(yíng)改增新老納稅人處置舊資產(chǎn)應(yīng)關(guān)注哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 九、混合銷(xiāo)售避免重復(fù)納稅的關(guān)鍵操作點(diǎn)及營(yíng)改增后混合銷(xiāo)售的變化 十、向境外支付費(fèi)用增值稅、營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)深度解析。特許權(quán)使用費(fèi)與一般勞務(wù)費(fèi)用的判斷。 第二節(jié) 個(gè)人所得稅涉稅疑難問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)解析 一、個(gè)人所得稅三類扣繳對(duì)象？憑正式稅務(wù)發(fā)票付款為何仍要扣繳個(gè)稅？營(yíng)改增發(fā)票管理范圍發(fā)生變化后，如何避免少扣繳個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)？ 二、營(yíng)銷(xiāo)實(shí)物獎(jiǎng)勵(lì)贈(zèng)送個(gè)人有哪三種處理納稅？如何處理不納稅？ 三、企業(yè)報(bào)銷(xiāo)個(gè)人車(chē)輛使用費(fèi)和通訊費(fèi)用不征稅的扣除標(biāo)準(zhǔn)及賬務(wù)處理？ 四、個(gè)人股權(quán)平價(jià)低價(jià)轉(zhuǎn)讓評(píng)估檢查三種定價(jià)方法處理 五、企業(yè)資本公積及留存分配轉(zhuǎn)增股本征免稅選擇處理 六、預(yù)防視同股息紅利分配繳個(gè)稅的情形分析 七、公司股份制改造股東個(gè)人所得稅征免稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別解析 八、股權(quán)激勵(lì)三種方式稅前扣除及個(gè)人所得稅計(jì)算 第三節(jié) 企業(yè)所得稅涉稅疑難問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)解析 一、收入類項(xiàng)目疑難點(diǎn)評(píng)估檢查涉稅處理 1、匯算清繳中收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)檢查評(píng)估必須掌握哪三個(gè)重要文件？ 2、資產(chǎn)在不同的部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移使用為何不需要視同銷(xiāo)售？ 3、關(guān)聯(lián)方間交易行為怎么成為檢查評(píng)估重點(diǎn)？如何正確判斷處理？ 4、提前確認(rèn)收入彌補(bǔ)虧損和延后確認(rèn)收入遞延納稅方法可行嗎？ 5、財(cái)政性補(bǔ)助的會(huì)計(jì)正確核算處理及符合不征稅收入的三個(gè)條件 6、政策性搬遷補(bǔ)償收入與財(cái)政性補(bǔ)助資金收入的財(cái)稅差異處理 二、費(fèi)用類項(xiàng)目疑難點(diǎn)評(píng)估檢查涉稅處理。包括： 1、企業(yè)免費(fèi)提供給員工的住房租金支出能否稅前扣除？ 2、職工食堂承包給個(gè)人經(jīng)營(yíng)，無(wú)法提供正規(guī)的票據(jù)憑證。如何在稅前扣除？ 3、企業(yè)為職工發(fā)放的通訊費(fèi)補(bǔ)貼或職工憑票報(bào)銷(xiāo)的通訊費(fèi)，如何處理？ 4、臨時(shí)雇用人員，無(wú)勞動(dòng)合同、無(wú)各種保險(xiǎn)，其支付的工資能否稅前扣除？ 5、企業(yè)資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度和使用，相應(yīng)收取資金占用費(fèi)或無(wú)償使用，所得稅應(yīng)如何進(jìn)行調(diào)整？ 6、企業(yè)以股東名義或其他企業(yè)名義向銀行貸款的利息支出，如何在稅前扣除? 7、小額貸款公司可否比照金融企業(yè)的同期同類貸款利率執(zhí)行？ 8、固定資產(chǎn)修理后續(xù)費(fèi)用支出的會(huì)計(jì)處理及資本化費(fèi)用化的選擇判斷 …… 三、資產(chǎn)類項(xiàng)目疑難點(diǎn)評(píng)估檢查處理 1、資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)的確定。資產(chǎn)評(píng)估后如何處理才不繳納企業(yè)所得稅？ 2、固定資產(chǎn)加速折舊政策實(shí)施后，企業(yè)應(yīng)對(duì)處理方法。 3、購(gòu)貨返利委托代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)到底是繳納營(yíng)業(yè)稅還是繳納增值稅？ 4、長(zhǎng)期股權(quán)投資準(zhǔn)則改變后，成本法轉(zhuǎn)變?yōu)榭晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)核算要點(diǎn) 5、企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓評(píng)估檢查涉稅處理。如何避免多納稅或少納稅？ 6、內(nèi)部資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)不是同銷(xiāo)售政策變化詳細(xì)分析 7、企業(yè)資產(chǎn)重組的六種主要方式及所得稅選擇性處理要點(diǎn)分析 第四節(jié) 其他稅種涉稅疑難問(wèn)題解析 一、土地使用稅疑難點(diǎn)評(píng)估檢查涉稅處理。企業(yè)為何在稅務(wù)評(píng)估檢查中頻頻補(bǔ)稅？ 1、何時(shí)開(kāi)始繳納土地使用稅？ 2、哪些土地可以不需要納稅？ 二、房產(chǎn)稅疑難點(diǎn)評(píng)估檢查涉稅處理 1、會(huì)計(jì)上為何要將土地和房屋分開(kāi)核算？ 2、房產(chǎn)評(píng)估增值為貸款有繳納房產(chǎn)稅的風(fēng)險(xiǎn)嗎？ 3、哪部分土地可以不繳納房產(chǎn)稅？ 4、職工宿舍如何處理可以不需要繳納房產(chǎn)稅？ 5、免租、無(wú)租房產(chǎn)繳納房產(chǎn)稅問(wèn)題處理 三、印花稅疑評(píng)估檢查涉稅處理及難點(diǎn)問(wèn)題解釋，如企業(yè)注冊(cè)資本需要繳納印花稅嗎？企業(yè)之間借款合同需要納稅嗎？增值稅金額屬于應(yīng)稅合同金額嗎？ 四、除了房地產(chǎn)企業(yè)外，其他企業(yè)也要繳納土地增值稅嗎？非房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地或舊房額怎么計(jì)算土地增值稅？2015年土地增值稅最新重組政策解析 五、契稅計(jì)稅依據(jù)和納稅時(shí)間發(fā)生了哪些變化？2015年契稅最新重組政策解析 第五節(jié) 稅企爭(zhēng)議維權(quán)應(yīng)對(duì)策略 1、企業(yè)少繳納稅款的追繳期是三年還是五年？ 2、自查稅款與查補(bǔ)稅款稅務(wù)定性分析 3、陳述申辯的作用和方法 4、稅務(wù)事項(xiàng)審批和備案的區(qū)別與變化 5、善意取得虛假發(fā)票的正確處理分析 6、企業(yè)發(fā)現(xiàn)多繳納稅款，如何有效申請(qǐng)退稅？
價(jià)格：￥3000.00
講師：陳萍生
2015-10-22 廣東省
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最新出口退稅關(guān)務(wù)及外匯實(shí)操應(yīng)用（1天）專題會(huì)
價(jià)格：￥200.00
講師：楊志
2015-09-25 廣東省
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