全面預算管理
發(fā)布日期：2015-01-21瀏覽：4459
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課程背景
全面預算管理曾帶來中國企業(yè)管理與財務管理的一次變革，這種變革的力量至今仍在延續(xù)。您在全面預算工作中是否遇到過以下問題：
公司沒有建立完善的全面預算體系，只有重要部門才編制預算，管理者無法實現(xiàn)系統(tǒng)的控制；
認為全面預算就是預算編制，是定期不得不完成的死任務，但跟實際工作沒有什么關系；
認為編制預算就是一個討價還價的過程，無論如何盡心核算，最后總是被攔腰斬半；
預算目標總是在批審時被一提又提，不如剛開始就做的寬松一些，為部門工作留足余地，工作也不用做太大的調(diào)整；
為什么實際執(zhí)行與預算總是有差異？差異是如何產(chǎn)生的？產(chǎn)生了差異是否可以及時修正？是否可以通過有效的控制手段對以后的工作進行彌補？
構建全面預算管理體系的前期準備
如何獲得企業(yè)一把手的支持
怎樣獲得全體職能部門的積極配合
怎樣搭建并成立預算項目管理小組
預算管理制度的設計與完善
管理表格體系的設計
管理指標體系的設計
管理編制體系的設計
企業(yè)戰(zhàn)略目標及年度預算目標的設計
企業(yè)戰(zhàn)略目標的制定
分解中長期預算目標和跟蹤、分析
確定年度預算目標和敏感性分析
目標分解、計劃、資源配置的鏈接
基于業(yè)務并圍繞目標編制年度預算
資金預算 成本預算 銷售預算 采購預算 生產(chǎn)預算
費用預算 存貨預算 經(jīng)營預算 資本預算 籌資預算
財務預算 研發(fā)預算 等等
全面預算管理的過程控制
預算控制中存在的問題
預算執(zhí)行控制體系的設計步驟
建立分層分級的控制責任主體
設計財務業(yè)務一體化的控制模式
如何通過信息化手段實現(xiàn)預算執(zhí)行控制
預算調(diào)整變更控制
預算調(diào)整變更的條件
預算調(diào)整變更的類型
預算調(diào)整變更的原則及權限控制
預算管理中的風險控制
風險識別機制
風險評估方式 風險應對框架課程時長
12 H課程大綱
第1天
基于戰(zhàn)略目標的全面預算管理
從傳統(tǒng)的財務預算到全面預算管理
以戰(zhàn)略目標引導資源的優(yōu)化配置
全面預算控制規(guī)則
預算控制的性質(zhì)
以預算實現(xiàn)資源優(yōu)化配置的4項規(guī)則
動態(tài)預算模式的5項規(guī)則
預算過程控制的2項原則
預算編制的9大原則
預算控制的理念與制度基礎
二、全面預算管理體系
預算編制的流程和邏輯
根據(jù)長期規(guī)劃，提出目標，草擬預算
各部門預算匯總，經(jīng)審查匯總公司預算
復審預算，報董事會批準后下達執(zhí)行預算
全面預算編制的方法
三、預算編制管理
預算編制的流程和邏輯
根據(jù)長期規(guī)劃，提出目標，草擬預算
各部門預算匯總
委員會審查，匯總公司總預算
復審預算，指標報告董事會
批準后下達執(zhí)行預算
關鍵預算的編制方法
經(jīng)濟波動對預算目標的影響
收入預測方法及銷售費用預算
生產(chǎn)、采購預算的編制要領
管理預算的編制要領
資金預算的編制要領
從需求分析開始的預算編制方法：零基預算
靜態(tài)預算、彈性預算、滾動預算
戰(zhàn)略目標與經(jīng)營目標
目標分解、計劃、資源配置的鏈接
預算編制的組織準備
單元預算與公司預算的平衡
預算編制的結束工作
預算控制流程
編制過程中常見問題分析
第2天
四、預算的有效執(zhí)行
如何進行預算的跟蹤分析——費用控制
預算管理中的風險控制
風險識別機制
風險評估方式
風險應對框架
如何根據(jù)實際情況調(diào)整預算
預算執(zhí)行中常見行為剖析
五、預算的反饋與改進
預算控制的反饋機制——成本分析與調(diào)整
如何建立有效的預算跟蹤體系
對預算執(zhí)行的分析與調(diào)查
收入、成本費用預算的自動跟蹤表格
預算差異分析與責任回歸
如何將預算與績效指標有機結合
預算的考核管理和激勵機制
改進預算(Better Budgeting)
超越預算(Beyond Budgeting)
六 預算實施的后續(xù)工作
預算分析和財務分析
管理駕駛艙的運用介紹
績效考核和平衡計分卡介紹
案例分析：
案例3：全面預算監(jiān)控體系案例分析
案例4：全面預算中風險管理體系案例
拓展應用：
應用2：討論如何有效的改進預算
應用3：討論預算效果如何與績效考核有效結合
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