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• 2011年度企業(yè)所得稅匯算清繳前的企業(yè)涉稅39難點詳解及案例分析

  2015-02-25...
  查看詳情>> 1、企業(yè)投資國債和地方債的涉稅處理 2、在產(chǎn)品用于出租是否看成視同銷售的稅企爭議及處理 3、購物卡、購貨返券、買一贈一的涉稅爭議及處理 4、分期收款銷售商品的財稅處理差異 5、售后回購銷售商品的財稅處理差異 6、跨年度租金收入的涉稅處理及例解 7、企業(yè)取得專用性財政資金的涉稅處理 8企業(yè)與非金融企業(yè)以及個人之間借款的稅收風(fēng)險及控制策略 9、企業(yè)促銷中贈送個人物品的涉稅處理 10、企業(yè)“買一送一”和“買一增一”的涉稅處理 11、企業(yè)職工福利費(fèi)列支的具體范圍 12、企業(yè)發(fā)放的“雙薪”與“年終獎”的涉稅處理 13、企業(yè)取得跨年度的費(fèi)用支出憑證的涉稅處理 14、企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除的涉稅新規(guī)定 15、企業(yè)資產(chǎn)重組的增值稅和營業(yè)稅處理及例解 16、企業(yè)廠房和建筑物改擴(kuò)建的房產(chǎn)稅和企業(yè)所得稅的稅務(wù)處理 17、企業(yè)撤回或減少投資的涉稅處理及例解 18、個人終止投資經(jīng)營的涉稅處理及例解 19、建筑企業(yè)銷售自產(chǎn)貨物并提供勞務(wù)的涉稅處理 20、 甲供材料的涉稅風(fēng)險及控制策略 21、勞動保護(hù)費(fèi)的列支范圍及企業(yè)員工服飾費(fèi)用支出的涉稅處理 22、應(yīng)付未付非居民企業(yè)所得的稅務(wù)處理 23、企業(yè)為股東、高管人員購買住房，轎車的涉稅風(fēng)險及應(yīng)對 24、合同能源管理項目的涉稅處理及例解 25、汽車4S店的涉稅風(fēng)險及控制策略 26、逾期增值稅扣稅憑證的涉稅處理 27、代購行為中的涉稅風(fēng)險及控制策略 28、從價計征房產(chǎn)稅的計稅原值確認(rèn)技巧及例解 29、安全生產(chǎn)費(fèi)用和安全生產(chǎn)設(shè)備購置費(fèi)的涉稅處理 30、企業(yè)年金的個人所得稅處理及例解 31、解除勞動合同與提前退休一性補(bǔ)償支出的涉稅處理 32、銷售附著于土地或者不動產(chǎn)上固定資產(chǎn)的涉稅處理 33、稅務(wù)機(jī)關(guān)代收工會經(jīng)費(fèi)的稅務(wù)處理 34、票款不一致的涉稅風(fēng)險及控制策略 35、高速鐵路列車座位等級報銷的處理 36、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅處理及例解 37、增值稅納稅義務(wù)時間的涉稅規(guī)定及例解 38、銷售附著于土地或者不動產(chǎn)上固定資產(chǎn)的涉稅處理 39、代開貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票的涉稅處理
• 房地產(chǎn)企業(yè)的“稅務(wù)謀略與規(guī)劃”

  2015-02-24...
  查看詳情>> 一、稅務(wù)稽查案例及應(yīng)對篇 1、導(dǎo)致稅務(wù)稽查五大原因及案例解讀 領(lǐng)導(dǎo)批示：北京海淀區(qū)某房地產(chǎn)公司被稽查； 有人舉報：上海某房企內(nèi)部稅務(wù)舉報事件解析； 專項檢查：稅務(wù)總局稽查局請房地產(chǎn)企業(yè)“喝咖啡”情景回放； 當(dāng)?shù)鼗椋何鍌€不同類型房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查案例解析； 納稅評估：房地產(chǎn)企業(yè)納稅評估方法解析【假設(shè)法、SPSS應(yīng)用法、系統(tǒng)預(yù)警法】； 2、房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)檢查應(yīng)對指南 二、涉稅文件解析及運(yùn)用篇 1、稅務(wù)三性文件的定義 政策性；程序性；管理性； 2、稅務(wù)政策的準(zhǔn)確、理解與把握要點 《特別納稅調(diào)整》的有關(guān)規(guī)定 所得稅稅前扣除的把握要點及運(yùn)用 3、房地產(chǎn)企業(yè)的相關(guān)稅務(wù)政策解析 4、發(fā)票的有關(guān)稅務(wù)政策 發(fā)票的稅務(wù)定義（稽查部門、管理部門、稅政部門的不同理解） 部分房地產(chǎn)企業(yè)對虛假發(fā)票稅務(wù)處罰的三大錯誤理解 【案例講評】：由于假發(fā)票案引發(fā)的稅務(wù)糾紛、解決案例分享 5、熱點問題解析  房地產(chǎn)企業(yè)最關(guān)心的十個涉稅問題解析； 稅務(wù)當(dāng)局所回答的十個有代表性問題及解析； 三、節(jié)稅工具及管道的選擇與運(yùn)用篇 1、三大節(jié)稅工具： 影視作品類：“非誠勿擾”的節(jié)稅運(yùn)用； 古董字畫類：“古董”在裝修中的節(jié)稅運(yùn)用； 鉆石飾品類：中石油價值1200萬吊燈的節(jié)稅猜想； 2、二大節(jié)稅管道： 利潤轉(zhuǎn)移：品牌使用費(fèi)、關(guān)聯(lián)公司的節(jié)稅運(yùn)用； 法定扣除：慈善類—“慈善管道”的節(jié)稅運(yùn)用； 3、一大秘密賬戶： “秘密”資金賬戶的建立和節(jié)稅使用； 一、稅務(wù)管理篇 1、涉稅崗位所面臨的挑戰(zhàn) 2、出現(xiàn)稅務(wù)爭議的解決方法， 3、應(yīng)對稅務(wù)稽查全攻略； 4、防控風(fēng)險的稅務(wù)管理體系的建立與運(yùn)用 二、解決方案篇   1、稅務(wù)價值的概念 2、公司銷售過程中所發(fā)生費(fèi)用的稅務(wù)安排 房地產(chǎn)企業(yè)多渠道融資的節(jié)稅安排； 投資公司與房地產(chǎn)利益輸送的稅務(wù)解析； 中石油高管低價購房門事件所引發(fā)的思考； 如何與上下游關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)方面的合作，從而產(chǎn)生稅務(wù)利潤。 3、公司薪酬體系內(nèi)的節(jié)稅安排 禮品、會議費(fèi)的稅務(wù)扣除 銷售活動中傭金、促銷品的節(jié)稅安排； 最終收益的節(jié)稅安排； 股東的收益；高管的收益；銷售人員的收益；其它員工的收益； 三、土地增值稅清算應(yīng)對 1、相關(guān)涉稅政策解析 《關(guān)于加強(qiáng)土地增值稅征管工作的通知》國稅發(fā)[2010]53號 《關(guān)于土地增值稅清算有關(guān)問題的通知》國稅函[2010]220號        …… 2、清算過程中的具體應(yīng)對 三種清算應(yīng)對策略的選擇； 土地增值稅清算時的五大關(guān)注要點； 萬科預(yù)提36億土地增值稅所帶來的經(jīng)驗、教訓(xùn)和啟發(fā)； 清算過程中“可以使用的”與“不建議使用的”避稅方法； 四、形勢分析專題：稅務(wù)今后改革發(fā)展方向。 1、房地產(chǎn)成為稽查重點原因分析 。 2、住宅產(chǎn)業(yè)化所帶來的稅收變化及影響。 3、遺產(chǎn)稅的開增，對房屋作為財產(chǎn)認(rèn)知的影響。 4、增值稅轉(zhuǎn)型，房屋按工業(yè)產(chǎn)品征收增值稅后，對土地增值稅將何去何從的分析。 5、在稅務(wù)稽查部門聽到的房地產(chǎn)老板與其對話過程中發(fā)生的幾個稅務(wù)笑話。
• 連鎖企業(yè)的涉稅政策分析、疑難問題處理及稅務(wù)稽查應(yīng)對

  2015-02-24...
  查看詳情>> 第一講、連鎖企業(yè)組織形式經(jīng)營特征、面臨的稅務(wù)環(huán)境及稅收政策運(yùn)用 1、連鎖企業(yè)新業(yè)態(tài)（組織形式）及連鎖企業(yè)經(jīng)營新特征 2、連鎖企業(yè)面臨的稅務(wù)環(huán)境與趨勢及如何進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險管理 3、企業(yè)設(shè)立的稅收政策運(yùn)用 4、連鎖企業(yè)增值稅政策運(yùn)用 ⑴增值稅納稅地點政策解析 ⑵增值稅匯總納稅政策解析 ⑶增值稅貨物移送（視同銷售）政策解析 ⑷增值稅發(fā)票政策解析（何時開票、開什么票） ⑸農(nóng)副產(chǎn)品免征增值稅的政策解析 5、連鎖企業(yè)營業(yè)稅政策運(yùn)用 6、連鎖企業(yè)企業(yè)所得稅政策運(yùn)用 ⑴居民企業(yè)與非居民企業(yè)政策運(yùn)用 ⑵總分機(jī)構(gòu)匯總納稅政策運(yùn)用 ⑶連鎖企業(yè)收入總額稅收政策運(yùn)用 ⑷連鎖企業(yè)成本費(fèi)用稅收政策運(yùn)用 ⑸連鎖企業(yè)資產(chǎn)稅務(wù)處理政策運(yùn)用 7、連鎖企業(yè)個人所得稅政策運(yùn)用 ⑴工資薪金所得稅收政策運(yùn)用 ⑵勞務(wù)報酬所得稅收政策運(yùn)用 8、連鎖企業(yè)其他各稅政策運(yùn)用 第二講、連鎖企業(yè)的涉稅疑難問題處理及例解 1、經(jīng)營方式的涉稅疑難問題處理及例解 2、總機(jī)構(gòu)地域選擇的涉稅疑難問題處理及例解。 3、集中采購方式的涉稅疑難問題處理及例解 4、增值稅納稅地點、匯總納稅的涉稅疑難問題處理及例解 5、采購收入的核算涉稅疑難問題處理及例解 6、買一贈一促鎖方式的核算涉稅疑難問題處理及例解 7、購物卡促鎖方式涉稅疑難問題處理及例解 8、購物贈券促鎖方式的涉稅疑難問題處理及例解 9、積分消費(fèi)的涉稅疑難問題處理及例解 10、農(nóng)產(chǎn)品購銷涉稅疑難問題處理及例解 11、配送中心的涉稅疑難問題處理及例解 12、商品損耗列支的涉稅疑難問題處理及例解 13、店面承租的涉稅疑難問題處理及例解 14、企業(yè)高管激勵的的涉稅疑難問題處理及例解 15、地方財政補(bǔ)貼的爭取涉稅疑難問題處理及例解 16、企業(yè)并購中的所得稅疑難問題處理及例解 17、傭金支付的的涉稅疑難問題處理及例解 18、視同銷售的涉稅疑難問題處理及例解 19、售后回購銷售商品的的涉稅疑難問題處理及例解 20、企業(yè)借款收入的涉稅疑難問題處理及例解 21、企業(yè)與非金融企業(yè)以及個人之間借款利息支出的的涉稅疑難問題處理及例解 22、現(xiàn)金池的涉稅疑難問題處理及例解 23、企業(yè)取得跨年度的費(fèi)用支出憑證的涉稅疑難問題處理及例解 24、長期投權(quán)投資損失的涉稅疑難問題處理及例解 25、高管人員收入的涉稅疑難問題處理及例解 第三講、2012年連鎖企業(yè)的稅務(wù)稽查應(yīng)對策略 1、2012年，稅務(wù)稽查的重點行業(yè)、領(lǐng)域和應(yīng)對稽查的新理念 2、連鎖企業(yè)的稅務(wù)稽查重點及稽查流程； 3、掌握好稅務(wù)稽查自查環(huán)節(jié)技巧及方法 4、連鎖、零售企業(yè)所得稅常見問題與稽查方法 5、連鎖、零售企業(yè)個人所得稅常見問題與稽查方法 6、連鎖、零售企業(yè)增值稅常見問題與稽查方法 7、其他常見問題與稽查方法
• 2012年稅務(wù)稽查及企業(yè)防范方法

  2015-02-24...
  查看詳情>> 第一講 2012年國家稅務(wù)總局稽查的行業(yè)、重點領(lǐng)域及應(yīng)對稅務(wù)稽查的新理念 1、2012年國家稅務(wù)總局稽查的行業(yè) 2、2012年國家稅務(wù)總局稽查的重點領(lǐng)域 3、企業(yè)應(yīng)對稅務(wù)稽查的新理念 第二講 企業(yè)所得稅的檢查重點及應(yīng)對 1、應(yīng)提未提折舊的檢查及應(yīng)對 2、發(fā)票的檢查及應(yīng)對 3、統(tǒng)借統(tǒng)貸利息支付的檢查及應(yīng)對 4、研究開發(fā)費(fèi)用加計扣除的檢查及應(yīng)對 5、向個人借款利息支出的檢查及應(yīng)對 6、與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的支出的檢查及應(yīng)對 7、將商品作為促銷禮品贈送給消費(fèi)者的檢查及應(yīng)對 8、旅游費(fèi)用列支的檢查及應(yīng)對 9、不征稅收入的檢查及應(yīng)對 10、職工食堂經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼（職工飯餐補(bǔ)貼）的檢查及應(yīng)對 11、企業(yè)公關(guān)贈送禮品的檢查及應(yīng)對 12、跨年度取得發(fā)票的檢查及應(yīng)對 13、工資成本的檢查及應(yīng)對 14、隱瞞收入，多列成本的檢查 15、投資抵免企業(yè)所得稅的檢查及應(yīng)對 16、投資抵免企業(yè)所得稅的檢查及應(yīng)對 17、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的檢查及應(yīng)對 18、防暑降溫費(fèi)的檢查與稅收風(fēng)險控制 19、企業(yè)彌補(bǔ)虧損的檢查與應(yīng)對 20、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅處理的檢查及應(yīng)對策略 21、虛假出資的稅務(wù)檢查及應(yīng)對 22、大修理費(fèi)用支出的檢查及應(yīng)對 23、享受稅收優(yōu)惠項目的檢查 24、資產(chǎn)損失扣除的檢查及應(yīng)對 25、會議費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)和會議費(fèi)的檢查與應(yīng)對策略 第三講 個人所得稅的檢查重點及應(yīng)對 1、高收入者主要所得項目的稽查 2、企業(yè)促銷展業(yè)贈送禮品的個人所得稅的檢查及應(yīng)對 3、個人股東取得公司債權(quán)債務(wù)形式的股份支付的檢查 4、個人取得股票期權(quán)限制性股票的檢查 5、投資者將企業(yè)資金用于消費(fèi)性支出或財產(chǎn)性支出的檢查及應(yīng)對策略 6、盈余公積、未分配利潤轉(zhuǎn)增實收資本的檢查及應(yīng)對策略 7、資本公積金轉(zhuǎn)增實收資本的檢查及應(yīng)對策略 8、企業(yè)資產(chǎn)評估增值轉(zhuǎn)增個人股本的檢查及應(yīng)對策略 9、工會發(fā)放的部分人員獎勵、春節(jié)年貨、辦理旅游卡費(fèi)用的檢查 10、內(nèi)部職工抽獎所得的檢查及稅務(wù)處理 11、應(yīng)扣繳個人所得稅典型問題的檢查 12、個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的檢查及應(yīng)對 13、解除勞動合同、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng)和買斷工齡獲得一性補(bǔ)償支出的的檢查 第四講  流轉(zhuǎn)稅檢查重點及應(yīng)對 （一）增值說的檢查重點及應(yīng)對 1、隱瞞銷售收入的檢查及應(yīng)對策略 2、收取價外費(fèi)用的檢查及應(yīng)對策略 3、未作進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出處理的檢查及應(yīng)對策略 4、平銷返利行為的檢查及應(yīng)對策略 5、發(fā)票開具的檢查及應(yīng)對策略 6、、“以物易物”、“以物抵債”行為的檢查及應(yīng)對策略 7、進(jìn)項稅額低扣的檢查及應(yīng)對策略 8、各種折扣和營銷方式的檢查及應(yīng)對策略 9、增值稅稅負(fù)的檢查與分析 10、固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額的檢查及應(yīng)對策略 11、企業(yè)銷售使用過的固定資產(chǎn)的檢查及應(yīng)對策略 12、混合銷售和兼營行為的的檢查及應(yīng)對策略 13、運(yùn)輸費(fèi)用抵扣進(jìn)項稅額的檢查 （二）營業(yè)稅的檢查重點及應(yīng)對 1、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)營業(yè)稅檢查重點 2、建筑業(yè)營業(yè)稅檢查重點
• 新稅收政策環(huán)境下——企業(yè)納稅籌劃技巧“56妙計”及經(jīng)典案例解析

  2015-02-24...
  查看詳情>> 第一講、企業(yè)所得稅的新節(jié)稅籌劃技巧“17妙計”及經(jīng)典案例分析 （一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的籌劃技巧 1、設(shè)立獨(dú)立核算的銷售公司可提高扣除費(fèi)用額度 案例分析1 2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)與會務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)分別核算 案例分析2 3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)與廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)合理轉(zhuǎn)換 案例分析3 （二）利用總分機(jī)構(gòu)所處地區(qū)稅率的不同進(jìn)行稅收籌劃 案例分析4 （三）利用公司分立達(dá)到小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行稅收籌劃 案例分析5 （四）利用固定資產(chǎn)折舊年限的臨界點和加速折舊法進(jìn)行籌劃 案例分析6 案例分析7 案例分析8 （五）利用不同的組織形式進(jìn)行籌劃 案例分析9 案例分析10 （六）公共基礎(chǔ)設(shè)施項目、環(huán)境保護(hù)和節(jié)能節(jié)水項目所得的納稅籌劃 案例分析11 案例分析12 （七）資產(chǎn)損失稅前扣除的納稅籌劃 1、以獲取資金時間價值為目的進(jìn)行稅收籌劃 案例分析13 2、以減少企業(yè)納稅成本為目的進(jìn)行稅收籌劃 案例分析14 （八）適時利用對外捐贈進(jìn)行納稅籌劃及風(fēng)險規(guī)避 案例分析15 （九）公益性捐贈稅前“全額扣除”籌劃 案例分析16 （十）利用產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策納稅籌劃 1、國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。 2、有關(guān)環(huán)境保護(hù)、資源綜合利用和安全生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)和項目的稅收優(yōu)惠。 3、運(yùn)用安置特殊人員就業(yè)納稅籌劃 4、運(yùn)用技術(shù)創(chuàng)新和科技進(jìn)步的稅收優(yōu)惠政策納稅籌劃 （十一）資產(chǎn)收購和股權(quán)收購的所得稅籌劃 1、境外股權(quán)收購的納稅籌劃分析 案例分析18 2、境內(nèi)股權(quán)收購的納稅籌劃分析 案例分析19 3、資產(chǎn)收購的籌劃原理及案例分析 案例分析20 （十二）利用預(yù)繳企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行納稅籌劃 案例分析21 （十三）利用壞賬損失的備抵法進(jìn)行納稅籌劃 案例分析22 （十四）利用企業(yè)彌補(bǔ)虧損進(jìn)行納稅籌劃 案例分析23 （十五）商場“滿就送”促銷方式的納稅籌劃 案例分析24 （十六）合作建房的納稅籌劃 案例分析25 （十七）利用存貨發(fā)出的計價方法進(jìn)行納稅籌劃 案例分析26 第二講  流轉(zhuǎn)稅的節(jié)稅技巧及經(jīng)典案例分析 （一）營業(yè)稅的新節(jié)稅技巧“9妙計”及經(jīng)典案例分析 1、簽定“甲供設(shè)備”和”非甲供材’合同進(jìn)行納稅籌劃 案例分析27 2、利用分解營業(yè)額進(jìn)行納稅籌劃 案例分析28 3、通過不需要辦理稅務(wù)登記的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)免交營業(yè)稅進(jìn)行籌劃。 案例分析29 4、利用掛靠資質(zhì)實現(xiàn)工程轉(zhuǎn)包的納稅籌劃 案例分析30 5、巧簽合同實現(xiàn)房產(chǎn)轉(zhuǎn)租的節(jié)稅技巧 案例分析31 6、變房屋租賃為庫房倉儲更省稅 案例分析32 7、利用建造企業(yè)銷售自產(chǎn)貨物并提供建筑勞務(wù)進(jìn)行納稅籌劃 案例分析33 8、融資租賃和經(jīng)營租賃的納稅籌劃技巧 案例分析34 9、企業(yè)代收費(fèi)用的納稅籌劃技巧 案例分析35 （二）增值稅的新節(jié)稅技巧“12秒計”及經(jīng)典案例分析 1、增值稅納稅人身份的稅收籌劃 案例分析36 2、選擇合適的代銷方式進(jìn)行籌劃 案例分析37 3、外購貨物巧取運(yùn)輸方式進(jìn)行籌劃 案例分析38 4、權(quán)衡不同采購貨物的渠道所形成的企業(yè)盈利大小進(jìn)行籌劃 案例分析39 5、將混合銷售中的業(yè)務(wù)進(jìn)行分立經(jīng)營進(jìn)行籌劃 案例分析40 6、會員卡積分返利的納稅籌劃 案例分析41 7、代購方式的納稅籌劃 案例分析42 8、混合銷售和兼營行為的稅務(wù)處理及納稅籌劃 案例分析43 9、“買一贈一”和“買一送一”納稅籌劃技巧 案例分析44 10、企業(yè)采購過程中的納稅籌劃技巧 案例分析45 11、利用經(jīng)濟(jì)合同的準(zhǔn)確簽定進(jìn)行稅收籌劃 案例分析46 12、公司給經(jīng)銷代理商商業(yè)折扣的納稅籌劃技巧 案例分析47 第三講 個人所得稅的新節(jié)稅技巧“10妙計”及經(jīng)典案例分析 （一） “雙薪”并入年終獎的納稅籌劃 案例分析48 （二）公司高管股權(quán)激勵的納稅籌劃 案例分析49 （三）延長高級專家退休年限省個人所得稅 案例分析50 （四）個人捐贈的“二個”納稅籌劃點 案例分析51 （五）個人所得稅中工資薪金的稅收籌劃 案例分析52 （六）銷售業(yè)績獎的納稅籌劃技巧 案例分析53 （七）個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的納稅籌劃技巧 案例分析54 （八）最優(yōu)發(fā)放年終獎的“二種”納稅方案 案例分析55 （九）勞務(wù)報酬的“三個”納稅籌劃點 案例分析56 （十）個人房屋出租的納稅籌劃 案例分析57 第四講  其他稅種的新節(jié)稅技巧“7妙計”及經(jīng)典案例分析 （一）消費(fèi)稅的納稅籌劃 1、利用收取包裝物押金進(jìn)行納稅籌劃 案例分析58 2、利用連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品進(jìn)行籌劃 案例分析59 3、利用成套應(yīng)稅消費(fèi)品進(jìn)行籌劃 案例分析60 4、利用委托加工與自行加工稅負(fù)不同進(jìn)行籌劃 案例分析61 （二）土地增值稅的納稅籌劃技巧 1、利用土地增值稅的征稅范圍進(jìn)行籌劃 案例分析62 2、利用增加扣除項目金額進(jìn)行稅收籌劃 案例分析63 3、利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行稅收籌劃 案例分析64
• 房地產(chǎn)企業(yè)的涉稅疑難問題處理、土地增值稅清算、稅務(wù)稽查重點及納稅籌劃技巧

  2015-02-23...
  查看詳情>> 一、房地產(chǎn)企業(yè)的重點涉稅疑難問題處理技巧及例解 1、房地產(chǎn)企業(yè)收取業(yè)主違約金的處理 2、房地產(chǎn)預(yù)收的誠意金、訂金、定金的處理 3、房地產(chǎn)開發(fā)不同拆遷補(bǔ)償方式的稅務(wù)處理 4、房地產(chǎn)售樓部的會計核算與稅收處理 5、房地產(chǎn)企業(yè)取得政府給預(yù)土地返還款的財稅處理技巧 6、房地產(chǎn)企業(yè)代收款項的稅務(wù)處理 7、房地產(chǎn)企業(yè)開辦費(fèi)的會計核算和稅務(wù)處理技巧 8、以房產(chǎn)作價入股的稅務(wù)處理分析 9、舊城改造項目的契稅處理及案例分析 10、房地產(chǎn)“甲供材料”的稅務(wù)處理 11、無票土地成本如何入帳 12、合作建房的稅務(wù)處理 13、房屋裝修是否應(yīng)增加固定資產(chǎn)原值 14、房地產(chǎn)企業(yè)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅務(wù)處理技巧 15、商鋪售后返租的財稅處理 16、賣房送契稅、送店面、裝修費(fèi)和轎車的稅收處理 17、賠償金的稅務(wù)處理 18、質(zhì)量保證金的稅務(wù)處理 19、房地產(chǎn)企業(yè)視同銷售的稅務(wù)處理 20、單位向職工福利售房的稅務(wù)處理 21、房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅的處理 22、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)配套設(shè)施開發(fā)成本 23、售房部（接待處）、樣板房的稅務(wù)處理 24、房企銷售未完工產(chǎn)品的稅費(fèi)處理 25、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)注銷前的企業(yè)所得稅處理 26、房地產(chǎn)開發(fā)公司支付給農(nóng)戶的青苗補(bǔ)償費(fèi)的稅務(wù)處理 三、房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅的涉稅處理技巧及其例解 （一）應(yīng)稅收入的確定 1、銷售收入的確定 2、非直接銷售和自用房地產(chǎn)的收入確定 （二）土地增值稅扣除項目的確定 1、新項目轉(zhuǎn)讓——房地產(chǎn)企業(yè)扣5項 2、舊房及建筑物扣除項目 3、轉(zhuǎn)讓未進(jìn)行開發(fā)的土地使用權(quán)的扣除項目 （三）土地增值稅應(yīng)納稅額的計算 1、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)和出售新建房及配套設(shè)施應(yīng)納稅額的計算方法 [案例分析] 2、出售舊房應(yīng)納土地增值稅稅額的計算 [案例分析] 3、特殊售房方式應(yīng)納土地增值稅稅額的計算方法 [案例分析] （四）土地增值稅的減免稅優(yōu)惠政策 1、法定免稅的兩種情形 2、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)稅收優(yōu)惠政策 3、轉(zhuǎn)讓自用住房稅收優(yōu)惠政策 4、房地產(chǎn)入股稅收優(yōu)惠政策 5、合作建自用房稅收優(yōu)惠政策 6、互換房地產(chǎn)稅收優(yōu)惠政策 7、個人轉(zhuǎn)讓普通住宅稅收優(yōu)惠政策 8、贈與房地產(chǎn)稅收優(yōu)惠政策 10、房產(chǎn)捐贈稅收優(yōu)惠政策 11、銷售廉租住房、經(jīng)濟(jì)適用住房稅收優(yōu)惠政策 四、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算技巧 （一）土地增值稅的清算單位 （二）土地增值稅的清算條件 （三）納稅人清算土地增值稅時應(yīng)提供的清算資料 （四）土地增值稅的清算程序和計算方法 1、土地增值稅的清算程序 2、清算前的準(zhǔn)備工作 3、清算項目銷售收入的計算 4、扣除項目金額的計算 5、土地增值稅的計算與申報 6、土地增值稅的會計核算 （五）土地增值稅清算應(yīng)注意的8大問題 1、土地增值稅清算時收入的確認(rèn) 2、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)未支付的質(zhì)量保證金，其扣除項目金額的確定 3、房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用的扣除問題 4、房地產(chǎn)企業(yè)逾期開發(fā)繳納的土地閑置費(fèi)的扣除問題 5、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得土地使用權(quán)時支付的契稅的扣除問題 6、關(guān)于拆遷安置土地增值稅計算問題 7、關(guān)于轉(zhuǎn)讓舊房準(zhǔn)予扣除項目的加計問題 8、土地增值稅清算后應(yīng)補(bǔ)繳的土地增值稅加收滯納金問題 （六）房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算經(jīng)典例解 五、房地產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)稽查重點 1、是否有延遲確認(rèn)收入的行為 2、預(yù)收的定金、誠意金是否按規(guī)定征稅 3、真假銀行按揭收入檢查 4、代收款項的檢查 5、委托銷售方式的檢查 6、租金收入的檢查 7、視同銷售的檢查 六、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的納稅籌劃技巧 1、利用臨界點進(jìn)行納稅籌劃 2、充分利用加計允許扣除項目進(jìn)行籌劃 3、利用土地增值稅的稅收優(yōu)惠進(jìn)行籌劃 4、售后返租的納稅籌劃 5、變房屋銷售為股權(quán)轉(zhuǎn)讓 6、房地產(chǎn)企業(yè)價外費(fèi)用的籌劃 7、分別簽定裝修合同和銷售合同進(jìn)行納稅籌劃 8、適當(dāng)推遲土地的開發(fā)時間來進(jìn)行納稅籌劃 9、利用貨幣價值的時間性進(jìn)行納稅籌劃 10、利用建房的方式進(jìn)行納稅籌劃 11、巧設(shè)分支機(jī)構(gòu)來進(jìn)行納稅籌劃 12、適當(dāng)加大建造成本法進(jìn)行籌劃 13、轉(zhuǎn)換房產(chǎn)形式進(jìn)行納稅籌劃
• 涉及發(fā)票的稅務(wù)管理和稽查重點及案例分析

  2015-02-09...
  查看詳情>> 第一講 發(fā)票的涉稅扣除關(guān)鍵點 1、稅前扣除的成本應(yīng)符合的二大關(guān)鍵條件 2、稅前扣除的成本發(fā)票應(yīng)符合的條件 3、稅前扣除的白條和收據(jù)的情形及應(yīng)符合的條件 4、稅務(wù)局代開發(fā)票不可以稅前扣除的情形 5、虛開發(fā)票的幾種情況及法律責(zé)任 6、善意取得發(fā)票與惡意取得發(fā)票的區(qū)別及稅前扣除分析 7、禮品發(fā)票的三大稅收風(fēng)險點及稅前扣除應(yīng)注意的關(guān)鍵點 8、辦公用品發(fā)票和勞保用品發(fā)票報賬應(yīng)注意的關(guān)鍵點 9、新《發(fā)票管理辦法》對稅前扣除發(fā)票的新要求 第二講 發(fā)票的涉稅處理與管控重點 1、跨年度發(fā)票的會計和稅務(wù)處理 2、沒有取得全額發(fā)票的不動產(chǎn)固定資產(chǎn)的會計和稅務(wù)處理 3、存貨暫估入賬的財稅處理及納稅調(diào)整 4、增值稅發(fā)票丟失的稅務(wù)處理技巧 5、普通發(fā)票丟失的稅務(wù)處理技巧 6、企業(yè)代開發(fā)票的稅收和法律風(fēng)險 7、采購過程中不索取發(fā)票的涉稅風(fēng)險 8、旅游費(fèi)和考察費(fèi)發(fā)票的稅務(wù)處理 9、會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)發(fā)票的稅務(wù)處理 10、稅務(wù)局代開租賃發(fā)票的控制點 11、運(yùn)費(fèi)發(fā)票的涉稅處理及風(fēng)險控制 12、利息發(fā)票的涉稅風(fēng)險控制 13、通訊費(fèi)報銷中的稅收風(fēng)險控制 14、水電費(fèi)發(fā)票進(jìn)成本的稅收風(fēng)險控制 15、交通費(fèi)發(fā)票進(jìn)成本的稅收風(fēng)險控制 16、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和廣告費(fèi)發(fā)票進(jìn)成本的稅收風(fēng)險控制 17、超過認(rèn)證抵扣期限的增值稅發(fā)票的處理 18、車輛使用費(fèi)報銷的發(fā)票處理 19、過渡期一般納稅人發(fā)票開具應(yīng)注意的問題 20、甲供材中的發(fā)票開具應(yīng)注意的問題 第三講 稅務(wù)總局關(guān)于2011年的發(fā)票檢查重點 1、2011年重點檢查發(fā)票的行業(yè) 2、2011年的發(fā)票檢查重點 3、發(fā)票稽查重點案例分析