- 劉海軍
- 所在地： 北京市 東城
- 擅長(zhǎng)領(lǐng)域： 稅務(wù)統(tǒng)籌
- 所屬行業(yè)：商業(yè)服務(wù) 專業(yè)服務(wù)/咨詢（財(cái)會(huì)/法律/人力資源等）
- 市場(chǎng)價(jià)格： (具體課酬請(qǐng)與講師溝通確定)
- 主講課程：《規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與納稅困境突破》 《一般納稅人運(yùn)營管理中的稅收籌劃及典型案例解析》 《稅務(wù)稽查重點(diǎn)與企業(yè)防范實(shí)務(wù)》 《企業(yè)涉稅爭(zhēng)議焦點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》 《所得稅匯算清繳應(yīng)對(duì)策略與納稅調(diào)整》 《營業(yè)稅改增值稅政策解讀與籌劃》 《企業(yè)發(fā)票認(rèn)知與實(shí)務(wù)管理》
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2016-06-28...查看詳情>> 第一章：我國為什么需要-營業(yè)稅改增值稅 1. 我國納稅痛苦指數(shù) 2. 我國稅制現(xiàn)行狀態(tài)與改革 3. 我國加大結(jié)構(gòu)性減稅力度 4. 營業(yè)稅改增值稅最新政策解讀 5. 為什么要營業(yè)稅改增值稅 6. 營業(yè)稅改增值稅概述 7. 營業(yè)稅和增值稅差異概述 8. 營業(yè)稅改增值稅推廣與實(shí)施 9. 營業(yè)稅改增值稅稅率變化 10. 營業(yè)稅改增值稅階段成果展示 11. 營業(yè)稅改增值稅的征稅范圍 12. 營業(yè)稅改增值稅的納稅人和扣繳義務(wù)人 13. 營業(yè)稅改增值稅納稅人認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)自控 14. 營業(yè)稅改增值稅的稅率和征收率 15. 營業(yè)稅改增值稅的計(jì)稅方法 16. 營業(yè)稅改增值稅的銷售額 17. 營業(yè)稅改增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額 18. 準(zhǔn)予扣除進(jìn)項(xiàng)稅額詳解 19. 增值稅抵扣憑證期限規(guī)定 20. 不得扣除進(jìn)項(xiàng)稅額詳解 第二章：營業(yè)稅改增值稅對(duì)各行業(yè)的影響與措施 1. 營改增對(duì)部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的影響與措施 2. 營改增對(duì)交通運(yùn)輸業(yè)的影響與措施 3. 營改增對(duì)公共交通服務(wù)的影響與措施 4. 營改增對(duì)航運(yùn)企業(yè)的影響與措施 5. 營改增對(duì)倉儲(chǔ)企業(yè)的影響與措施 6. 營改增對(duì)設(shè)備租賃的影響與措施 7. 營改增對(duì)鐵路兩端物流的影響與措施 8. 營改增對(duì)國際貨代業(yè)的影響與措施 第三章：營業(yè)稅改增值稅納稅人常見問題分析與解決辦法 1. 問：營改增后原營業(yè)稅的城建稅和教育費(fèi)附加還交嗎? 2. 問：取得發(fā)票是抵扣稅率17%，但企業(yè)是服務(wù)也6%，進(jìn)項(xiàng)稅能否抵扣? 3. 問：小規(guī)模納稅人，取得航天信息開的服務(wù)費(fèi)和第一次購買開票設(shè)備開的增值稅稅專用發(fā)票能抵扣嗎? 4. 問：企業(yè)處置的國定資產(chǎn)(舊貨)是不是按4%減半處理?新政策是怎么規(guī)定的? 5. 問：企業(yè)購進(jìn)自用的應(yīng)征消費(fèi)稅的摩托車、汽車、游艇，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣嗎? 6. 問：納稅人單位車輛加汽油，購買辦公用品等可否取得增值稅專用發(fā)票? 7. 問：納稅人取得成品油的增值稅專用發(fā)票，但單位資產(chǎn)沒有汽車，進(jìn)項(xiàng)能否抵扣呢? 8. 問：某廣告公司2013年?duì)I業(yè)額510萬，該廣告公司2014年是否需要營改增成為一般納稅人? 9. 問：某交通運(yùn)輸企業(yè)2013年全年?duì)I業(yè)額460萬元，沒有達(dá)到營改增一般納稅人的標(biāo)準(zhǔn)，但由于業(yè)務(wù)需要，非常想成為一般納稅人可以嗎?
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2016-06-28...查看詳情>> 模塊一：認(rèn)識(shí)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收籌劃 (一)、通過省內(nèi)企業(yè)真實(shí)案例解析企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn) 1、失控增值稅專用發(fā)票管理 2、提供資料不全導(dǎo)致的涉稅風(fēng)險(xiǎn) 3、合同管理不當(dāng)導(dǎo)致的涉稅風(fēng)險(xiǎn) 4、賬務(wù)處理不當(dāng)導(dǎo)致的涉稅風(fēng)險(xiǎn) 5、未雨綢繆巧少納稅 6、一般納稅人的認(rèn)定有風(fēng)險(xiǎn) 7案例：商標(biāo)權(quán)如何轉(zhuǎn)讓有門道 模塊二：稅務(wù)操作幾項(xiàng)原則理解與運(yùn)用 1、合理性原則理解與運(yùn)用 2、事前行原則理解與運(yùn)用 3、稅務(wù)處理清晰性原則理解 4、稅法、會(huì)計(jì)差異化處理原則理解 5、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控原則理解與運(yùn)用 6、稅收法規(guī)多角度理解原則理解與運(yùn)用 模塊三：企業(yè)籌資、投資方式的選擇與風(fēng)險(xiǎn)管控 1、向個(gè)人借款的利息支出問題 2、因投資未到位不得扣除的借款利息 3、投資者個(gè)人、家庭成員或企業(yè)其他人員向企業(yè)借款 4、虛假出資的稅務(wù)有風(fēng)險(xiǎn) 5、企業(yè)長(zhǎng)期掛賬“其他應(yīng)收款”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與困境 模塊四：企業(yè)采購過程中的成本管控 1、采購過程中選擇供應(yīng)商 2、通過案例掌握企業(yè)采購成本管控 3、采購單價(jià)如何確定與成本管控 4、采購擬定成交價(jià)的公式與理解 5、采購擬定成交價(jià)公式掌握與運(yùn)用 模塊五：企業(yè)運(yùn)營過程中的成本管控 1、企業(yè)運(yùn)營中合理工資薪金的理解 2、企業(yè)運(yùn)營中獎(jiǎng)金發(fā)放需謹(jǐn)慎 3、企業(yè)運(yùn)營中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)巧列支 4、企業(yè)業(yè)務(wù)招待可籌劃 5、企業(yè)運(yùn)營土地增值稅正確計(jì)算 模塊六：企業(yè)銷售過程的成本管控 1、促銷方式的選擇誰最優(yōu) 打折銷售方式 買一贈(zèng)一方式 現(xiàn)金折扣方式 2、無償贈(zèng)送理解與運(yùn)營 3、企業(yè)公關(guān)贈(zèng)送禮品的風(fēng)險(xiǎn)與運(yùn)用 4、企業(yè)自制資產(chǎn)用于交際應(yīng)酬性支出的處理
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2016-06-28...查看詳情>> 第一章：2014我國發(fā)票理解與檢查的重點(diǎn)分析 國家稅務(wù)總局今年對(duì)發(fā)票的檢查重點(diǎn)和方向 1. 思考：發(fā)票開具與納稅存在什么樣的關(guān)系? 2. 思考：經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)票與合同的關(guān)系? 3. 思考：企業(yè)實(shí)際經(jīng)營中發(fā)票開具一定要繳稅嗎? 4. 思考：企業(yè)在經(jīng)營中發(fā)票未開是否就不繳稅呢? 5. 思考，納稅人開具發(fā)票的核心目的是什么? 6. “查稅必查票”“查賬必查票”“查案必查票”的內(nèi)涵解析 7. “會(huì)議費(fèi)”“餐費(fèi)” “辦公用品”“傭金”和各類手續(xù)費(fèi)等的發(fā)票，列為必查發(fā)票進(jìn)行重點(diǎn)檢查，重點(diǎn)檢查的內(nèi)容解析 8. “一定金額”以上的發(fā)票及其真實(shí)性重點(diǎn)檢查的內(nèi)容解析 第二章：所得稅發(fā)票的問題分析及其處理技巧 1. 評(píng)估報(bào)告作為原始憑證入帳的財(cái)稅要求是什么? 2. 核定征收企業(yè)如何有效把握票據(jù)管理的要求? 3. 什么情況下稅前扣除一般不需要正式發(fā)票? 4. 支付個(gè)人無發(fā)票的臨時(shí)用工費(fèi)可稅前扣除嗎? 5. 支付無法取得發(fā)票的賠償金可否稅前扣除? 6. 哪些財(cái)政票據(jù)可稅前扣除? 7. 跨期取得發(fā)票能否稅前扣除? 8. 用員工姓名入賬的發(fā)票稅前可否扣除? 9. 員工外出旅游由旅行社開具的團(tuán)體發(fā)票是否能稅前扣除? 10. 個(gè)人貸款給企業(yè)使用，支付利息的票據(jù)有何要求? 11. 給職工發(fā)放福利或企業(yè)高管為抵扣個(gè)稅找來報(bào)賬的發(fā)票面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)? 第三章：“營改增”發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)處理 1. 營改增后發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施 2. 營改增試點(diǎn)納稅人剩余地稅發(fā)票的使用期限 3. 營改增納稅人建廠取得專用發(fā)票能否抵扣? 4. 營改增后租車行業(yè)如何開增值稅專用發(fā)票? 5. 營改增后，銷售貨物并提供運(yùn)輸勞務(wù)，能否分別開具增值稅專用發(fā)票和運(yùn)輸發(fā)票，如何納稅? 第四章：增值稅發(fā)票的問題分析及其處理技巧 (一)、銷項(xiàng)稅額方面 1. 開具增值稅專用發(fā)票時(shí)應(yīng)注意的9個(gè)細(xì)節(jié) 2. 發(fā)生銷售折讓、折扣時(shí)，如何開具發(fā)票和納稅? 3. 一般納稅人內(nèi)部領(lǐng)用產(chǎn)品可否給自己開具增值稅發(fā)票? 4. 返利收入該開什么發(fā)票，如何納稅? 5. 紅字增值稅專用發(fā)票是否需要認(rèn)證? 6. 貨物未發(fā)出，先開票，可以嗎?如何定性和納稅? 7. 普通發(fā)票開具紅字發(fā)票有幾種情況? 8. 跨月的增值稅專用發(fā)票退回如何處理? 9. 出售使用過的固定資產(chǎn)怎樣開發(fā)票? 10. 出售廢舊物資能否開具增值稅專用發(fā)票? 11. 出租房子同時(shí)代為收取的水電費(fèi)如何開票和納稅? 12. 收取或支付的違約金入賬憑據(jù)是什么? (二)、進(jìn)項(xiàng)稅額方面 1. 超范圍經(jīng)營專用發(fā)票能否進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? 2. 盤盈的資產(chǎn)可否開具增值稅專用發(fā)票，如何納稅? 3. 送貨上門的農(nóng)產(chǎn)品能否開具收購業(yè)務(wù)發(fā)票進(jìn)行抵扣進(jìn)項(xiàng)? 4. 發(fā)票清單能否用手寫,能否作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣? 5. 跨年度專用發(fā)票如何進(jìn)行認(rèn)證抵扣? 6. 外購或自產(chǎn)的貨物作為福利發(fā)放給職工，是否涉及開票問題，如何納稅? 第五章：發(fā)票管理的問題分析及其處理技巧 1. 發(fā)票違法行為的處罰規(guī)定; 2. 企業(yè)應(yīng)如何健全內(nèi)部控制、防范發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)? 3. 鑒別和審查假發(fā)票的方法; 4. 網(wǎng)絡(luò)發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票不一致如何處理? 5. 發(fā)票被盜、丟失的處理，分幾種情況? 6. 從被投資單位分得股利出具何種票據(jù)?如何納稅? 7. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否開具發(fā)票?如何納稅? 8. 滯留票的形成、規(guī)定和處理? 9. 臨時(shí)取得超出領(lǐng)購發(fā)票使用范圍的業(yè)務(wù)收入，需要開具發(fā)票的，咋辦? 10. 采購中取得要價(jià)低的無票與取得要價(jià)高的專用發(fā)票，哪個(gè)最省稅? 11. 善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票是否加收滯納金? 12. 如何準(zhǔn)確認(rèn)定“善意”和“惡意”取得專票呢?
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2016-06-28...查看詳情>> 模塊一：稅務(wù)稽查形勢(shì)分析 一、面對(duì)稅務(wù)稽查，企業(yè)的復(fù)雜心態(tài)分析; 二、我國稅法的改革方向與稽查的總體形勢(shì); 三、2009至2013年稅務(wù)稽查工作結(jié)果的回顧; 四、2014年稅務(wù)稽查工作目標(biāo)及稽查重點(diǎn)領(lǐng)域。 模塊二：稅務(wù)稽查情況概述 一、企業(yè)被稽查原因的分析; 二、稅務(wù)稽查工作基本流程及稽查部門內(nèi)部職能劃分 三、稅務(wù)稽查基本方法及稽查案例分析; 四、稅務(wù)稽查證據(jù)搜集與固定概述。 模塊三：企業(yè)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)問題分析及主要檢查方法 一、企業(yè)失控增值稅專用發(fā)票問題及解決辦法 二、企業(yè)滯留發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)及解決辦法 三、善意取得假發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)及補(bǔ)救措施 四、買賣增值稅抵扣憑證的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及責(zé)任認(rèn)定 五、逾期未抵扣發(fā)票如何起死回生 六、如何判斷發(fā)票真?zhèn)渭凹侔l(fā)票認(rèn)定 七、發(fā)票與納稅的關(guān)系分析等 模塊四：增值稅業(yè)務(wù)常見問題及主要檢查方法 一、納稅義務(wù)人常見問題及檢查方法 二、征稅范圍常見問題及檢查方法 三、稅率常見問題及檢查方法 四、銷項(xiàng)稅額常見問題及檢查方法 五、進(jìn)項(xiàng)稅額常見問題及檢查方法 六、抵扣憑證常見問題及檢查方法 模塊五：營業(yè)稅業(yè)務(wù)常見問題及主要檢查方法 一、納稅人常見問題及檢查方法 二、征稅范圍和稅率常見問題及檢查方法 三、計(jì)稅營業(yè)額常見問題及檢查方法 四、其他項(xiàng)目常見問題及檢查方法 五、營業(yè)稅改增值稅問題及檢查方法 模塊六：企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)常見問題及主要檢查方法 一、收入項(xiàng)目常見問題及檢查方法 二、扣除項(xiàng)目常見問題及檢查方法 三、資產(chǎn)處理常見問題及檢查方法 四、稅收優(yōu)惠常見問題及檢查方法 五、所得額常見問題及檢查方法 六、應(yīng)納稅額常見問題及檢查方法 模塊七：個(gè)人所得稅業(yè)務(wù)常見問題及主要檢查方法 一、納稅人常見問題及檢查方法 二、扣繳義務(wù)人常見問題及檢查方法 三、征稅范圍常見問題及檢查方法 四、計(jì)稅收入常見問題及檢查方法 五、免稅收入常見問題及檢查方法 六、特殊計(jì)稅方法的檢查 模塊八：稅務(wù)稽查結(jié)論分析與稽查應(yīng)對(duì) 一、稅務(wù)稽查過程中的稅務(wù)文書 二、稅務(wù)違法行為的法律責(zé)任 三、稅務(wù)稽查過程中的溝通技巧 四、稅務(wù)稽查結(jié)論的分析 五、危機(jī)公關(guān)的技巧
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